La gestion trésorerie PME est le premier défi opérationnel des dirigeants. Une entreprise peut être rentable sur le papier et se retrouver en difficulté faute de liquidités disponibles au bon moment. Ce décalage entre la rentabilité comptable et la réalité du compte bancaire est la cause de beaucoup de défaillances d'entreprise, y compris parmi des structures qui travaillent et facturent correctement.
Construire et tenir un plan de trésorerie
Un plan de trésorerie mensuel est l'outil de base de toute PME qui veut piloter ses finances sereinement. Il projette sur 3 à 6 mois les encaissements prévus (chiffre d'affaires facturé, acomptes attendus) et les décaissements programmés (charges fixes, fournisseurs, remboursements de prêts, charges sociales). La différence entre les deux donne le solde prévisionnel du compte bancaire à chaque date. Cet outil permet d'anticiper un déficit 6 semaines à l'avance et de prendre des mesures avant d'être dans le rouge.
La trésorerie entreprise se pilote aussi par une action sur les délais. Réduire les délais de paiement de vos clients (systématiser les acomptes, relancer dès le lendemain de l'échéance, proposer un escompte pour paiement rapide) améliore le solde de trésorerie sans changer le chiffre d'affaires ni la marge. À l'inverse, négocier des délais plus longs avec vos fournisseurs vous donne de l'air sans coût supplémentaire.
Que faire quand la trésorerie est en tension
Quand le compte est tendu, plusieurs leviers existent avant d'appeler la banque en urgence. L'affacturage permet de céder vos créances clients à un organisme spécialisé qui vous verse immédiatement 80 à 90 % du montant en attente. Le prêt de trésorerie Bpifrance, le Prêt Garanti par l'État ou la ligne de crédit court terme sont des options à négocier en amont, avant d'en avoir besoin. Une PME qui discute de son financement avec sa banque en situation stable obtient de bien meilleures conditions que celle qui arrive en urgence avec un solde négatif.
